怎么计算基金的总资产？
对于公募基金，按照中国证监会公布的信息披露准则，基金管理人需要定期披露每季度和年末的基金总资产。投资者只要登录基金的官方网站，就可以查到每一只产品历次披露的资产管理报告，从而获得基金总资产的动态数据。 然而，有些信息不是那么容易获得的。比如，每只基金每个季度末的要经过会计确认才能知道是否真实存在，而一些相对细化的统计数据可能还需要更多时间才能整理出来并对外公布。我们整理了市场上比较主流的319只开放式基金（包括偏股型、平衡型和灵活配置型）最近6个季度的报告，通过分析各个基金季度报告的财务数据来估算其资产规模，具体方法如下：
第一步，计算基金净资产总额 根据《证券投资基金法》及其实施细则的规定，基金财产应当由基金托管人保管，基金管理人的职责之一是安全保管基金财产。基金管理人在完成每季财务报表审计后，会将基金当季的财务报表报送给基金托管人复核，同时报送基金监管部门。所以，基金年报中披露的财务数据和资产状况是最接近实际的数字。我们以基金年报中的数据估算得到基金净资产总额。 第二步，计算债券投资市值 我们发现很多公司债基金会在报告中对所持债券进行详细分类列示。所以我们先根据债券的类型（公司债/金融债/其他债券）分别加总，然后除以基金份额总数，得到债券投资的金额；再乘以75%（折现率按年利率4.75%计），就得到了债券投资的市场价值。
第三步，计算现金及股票市值 有部分基金会在报告中披露股票和现金的组合情况，我们可以直接利用这些数据进行估算。否则的话，我们就得借助其他外部数据。我们对800多只A股进行了归类，把其中属于基金重仓持股的部分挑出来，然后逐一对比对应基金的名称和代码，找出对应的基金及其持有的个股。随后，我们按基金二季度末的股票市值减去一季度末的股票市值，算出第二季度基金买入的股票市值，再与期末基金份额数相乘，得出每份基金资产中包含的股票价值。同理可得基金持有的现金价值。 第四步，加总估算基金资产 我们已经得到了债券投资和股票、现金的价值，接下来只需要把这三块加起来，就等于得到了本基金全部的资产规模。