贷款备覆率怎么算？
首先明确，银行放贷时不是根据客户的资产负债率（负债/资产*100%）来决定是否放款给企业的，而是根据企业的偿债能力，也就是还款能力来决定是否借款给企业。 衡量企业还款能力的指标有很多，包括流动性比率、速动比率等，但这些比率的合理水平并无定论，不同行业、不同规模的企业其合理的偿还能力比率也是不同的；
其次，银行的信贷人员会综合考虑很多因素，判断企业的还款来源和还款保障，并据此评估还款能力，这些因素包括（但不限于）企业资本结构和股东出资情况、信用状况、抵押物或质押权利的真实性与有效性、业务模式与经营情况、融资渠道及稳定性、财务信息和项目信息以及银行认为应当考虑的其他事项。
如果企业仅仅因为一项融资性贸易或者虚构的贸易背景而取得了银行贷款，银行在审查时就会注意到相关的交易对手方是否存在，融资是否真实，货物是否真实交付，资金流向是否正确等问题。一旦银行发现企业存在虚假交易和虚假申报的情况，就可以直接宣布贷款提前到期并要求企业立即还本付息，甚至通过诉讼等方式维护自己的权益。
当然，对于融资性的贸易背景，银行也不是完全就不能提供授信。如果企业能够提供真实的交易合同、发票、发货单等证明文件，并且能够出示货物已经实际交付的证明，比如港口提货凭证、货权转移证明材料等，则银行就可以发放贷款。不过这种情况下银行一般会严格限定贷款的使用范围，严密监控资金的流向，并且会要求企业提供相应的担保，甚至要求企业以自有或第三人账户归还部分或全部本金及利息。