基金收益入什么科目？
基金投资业务是银行理财子公司最重要的业务之一，按照资管新规要求，理财产品销售实行“双录”制度，即投资者在购买产品时要进行录音录像 。我们常看到一些银行在营业网点给投资者进行视频双录，那么基金公司网上交易平台会不会也会采取这种形式呢？根据目前监管要求，基金交易可能不需要进行双录了。但是无论是否采用双录的形式，基金公司和销售机构都要做好相应的记录，以便回应监管问询或提供合规依据。
以易方达为例介绍公募基金会计核算的具体情况。易方达作为国内最大的公募基金公司之一，其基金资产规模超过1.7万亿元。 我们来看一个简单案例：比如易方达旗下有一只叫作易方达中盘成长混合的基金，单位净值2018年6月30日为1.4295元；该基金的托管费、管理费和运营成本合计为142，494万元，其中6月一个月的托管费、管理费和运营成本合计为71，247万元。 这样我们就可以计算出这只基金6月份的收益了——71，247-142，494=-71，247（万元） 也就是说，由于受到市场下跌的影响，这支基金6月份亏钱了，而且亏掉了71亿元！ 但其实，这71亿元的亏损只是账面亏损，这笔钱并没有真正从投资者的账户里划走。因为根据《证券投资基金法》的规定，发生巨额赎回等情况时，基金公司可以向交易所申请延期支付申购款和赎回款项。所以尽管6月份亏了71亿元，但基金公司实际只能以142万元的费用向托管人支付资金的使用成本，两者相减，6月份这支基金为投资者赚了68亿元。