基金托管是存款吗?

羿菡帆羿菡帆最佳答案最佳答案

首先,明确一点,基金托管不是存款。 《中华人民共和国证券投资基金法》(以下简称“基金法”)第四章对基金托管人负有义务的行为模式进行了规定;同时,《证券投资基金托管业务管理办法》也明确了基金托管人的职责。 总结起来说,基金托管的主要义务包括:安全保管基金财产、复核账目、进行会计核算、编制财务报告和报表、进行估值与信息披露等。

第二,关于基金托管的职责范围。 根据基金法及其实施条例的规定,基金托管人应当按照基金的性质和要求,建立完备的内部管理制度,明确岗位职责,保护基金资产的安全完整。也就是说,对于基金资产,基金托管人要尽到管理和维护的义务,保证其安全完好。 但这里需要注意的是,根据基金法的有关规定,除了法律法规规定的应当由基金托管人保管或者处理的基金份额、基金资金账户卡以外,其他任何基金资产均不属于基金托管人保管的范围。换言之,虽然基金托管人对属于自身职责范围的基金资产具有保管义务,但并不意味着其对所有的基金资产都具有保管义务。

第三,正确处理基金托管人与基金运作机构之间的关系。 在具体工作中,基金托管人应当坚持独立、客观、公正的原则,严格履行有关法律法规和基金合同约定的义务,保证基金资产的保值增值和监管要求的落实。 同时,基于目前我国的实际情况,基金托管人还要兼顾当地政府的安排。

例如,对于地方政府参与设立的私募股权基金,由于政府参与机制的不同,可能会在投资决策的过程中参与意见,这时基金托管人就应更好地发挥协调作用,确保基金按照正常的程序和投资运作。

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