怎么看企业有多少现金？
首先我们看看现金=库存现金+银行存款，这个指标在财务报告中很容易找到（上市公司中报年报都有）。 然后我们在来看看企业经营需要多少现金。 一个正常运营的企业，经营活动产生的现金流应该大于零，也就是说，企业的生产经营活动要消耗现金，而且消耗的数额应该大于等于销售收入。（这里只谈正常的经营需要，并不考虑临时性的大额支出，如购买设备等）
我们再来看看企业资产负债表中各项资产项目的金额： 从图中可以看到，企业的资产主要分布在流动资产和长期投资当中，其中流动资产又可以分为速动资产和非速动资产。 速动感资产包括货币资金、交易性金融资产、应收款项、存货等等，这些资产流动性高，但非现金形态，不能直接用于支付； 非速动资产主要包括固定资产、无形资产等，这些都是公司的实物资本，一般不能轻易变现。
如果公司经营活动产生的收入能够覆盖现金支出，且收支相抵后有余额，那么这部分余额就是企业创造的超额现金流量——这是真正属于股东的财富，股东财富增加，每股收益(EPS)就会提高，反之则下降。 这个指标反映的是企业经营性现金流的情况，比较适用于消费类和周期类的公司。 但对于制造业而言，生产经营过程中会产生各种税费和应付票据，这些费用虽然暂时减少了企业的现金流，但从长远来看，这些支出都是必要的成本，因此并不能简单地以是否发生经营活动产生的现金为判断标准。