流动资产为什么之和？
所谓“流动资产”，通常包含货币资金、交易性金融资产、应收款项（含应收票据、应收账款、预付账款、应收利息、应收股利及其它应收款）、存货、一年内到期的非流动资产、其他流动资产和待摊费用等。
需要说明的是，上述流动资产项目，并不是所有的项目都是可以变现的，例如待摊费用、预付账款等。
所谓“营运资金”或“营运资产”，通常包含货币资金、应收票据、应收账款、存货、投资性房地产及一年内到期的非流动资产等。需要指出的是，投资性房地产是一种待售房地产，而货币资金中的银行存款和其它货币资金中的异地托收承付和汇兑结算在途资金、未到期商业汇票和银行汇票保证金等，是不能用于支付和偿债的。