投资基金怎么账务处理？
一、基金公司会计核算的特点 与其它企业一样，基金公司也要进行账簿设置、凭证审核、登记入账、编制报表等会计处理工作；但与其他企业不同的是，由于基金公司所经营的金融业务及其特点决定了其会计核算主要涉及资金募集和管理的各个环节，具有流动性高、收益透明、信息披露严格等特点和要求。具体表现在以下方面：
（一）会计信息及时准确 基金行业是强监管的行业之一，受到行业监管机构及投资者等诸多方面的监督，因而对会计信息的真实准确性要求极高。从会计信息形成的流程来看，除少数采用既定方法自行计算的内部核算指标需经一定期间累积才能确定外，绝大多数的会计信息都是能够在短期内及时准确获得。如资产项目的价值，都是按照准则要求在合理可行的基础上确定，并在每一会计期末进行调整；负债项目的金额，则是根据合同协议或规章制度的规定计算确认。对于交易事项的会计处理更是要求遵循准则，清晰明确，前后一致。
（二）会计核算基础扎实 虽然基金的会计科目少，报表项不多，但由于对其核算的要求非常严格且具体，需要充分挖掘相关经济业务的本质，分析其财务影响，从而夯实了会计核算的基础。这对提高会计信息质量起到了非常重要的作用。
（三）会计职业判断恰当 由于基金行业涉及的法规政策较多，会计核算原则要求较为灵活，因此在具体执行时需要进行一定的职业判断。如收入确认政策的判断，就取决于收取相关款项的时间是否在合理可能的范围之内；费用开支范围的划定，则需要结合相关规定并参考行业实际予以确定。这些都需要具备扎实的会计基础和丰富的从业经验才能得到正确的结果。
二、基金公司的会计科目设计 由于基金公司主要经营范围是为股民提供理财服务，赚取手续费和服务费，因此其会计科目设置主要参照《企业会计准则》中“金融工具”、“租赁”等相关内容进行设计，同时兼顾行业的特点。具体科目设定如下：
三、基金公司的账务处理 (一)基金公司的资金筹集环节 1．接受资金投放 2．资金结算 3．成本费用归集 4．准备金计提 5．税金及附加 6．利润形成（二）基金公司的资产管理环节 1．买入管理 2．卖出管理 （三）基金公司的综合业务环节 1．交易费用 2．销售费用 3．托管费用 4．管理费用 5．财务费用 6．投资损失 7．其他收入 8．汇兑损益 9．公允价值变动损益 四、结束语 随着社会经济和金融业的快速发展，基金业也呈现出前所未有的活力，基金公司作为基金行业的核心主体，其财务管理水平在很大程度上影响着基金业的发展。进一步完善基金公司财务会计体系，提高会计信息质量，为决策者提供真实准确的财务信息和经营情况，促进基金公司和基金行业的健康发展有着重要意义。