基金资产怎么算？
基金是一种大众化、便利化的投资工具，它和银行存款一样，都是直接面向投资者、间接融资的工具；和股票、债券等直接投资工具相比，它具有分散风险、专业管理、组合投资的优势。 从投资者的角度考虑问题，我们通常把“买入成本”称为进入成本（C1）或初始成本，把卖出价格称为退出成本(C2)或实际收益；而把投资者因持有基金而放弃的其他投资项目所丧失的收益称为机会成本 (C3) 或资金成本[1]。投资基金的成本可以表示为公式 C=C1+C2+C3。
1. 进入成本 C1是指投资者购买基金时实际支付的金额。其包括申购费、认购费和承销费用等。
2. 退出成本 C2是指投资者出售基金资产所获得的价额。其包括赎回费、基金清算费用以及相关税费，如果以基金资产净值为基础计算，则不存在所谓的赎回费用。
3. 机会成本 C3是指投资人由于投资于该基金项目而放弃其他投资收益。其包括放弃的利息收入和损失的投资机会。 对于基金持有人来说，真正需要计算的应该是自己的机会成本，也就是放弃的其他投资收益。当然，这种计算是在你确实已经售出基金并实现盈利的情况下的计算。如果你还没有卖出基金，则不考虑这个机会成本。
举个例子： 小明购买了5万元的广发小盘，期间发生了1万元的手续费，2%的赎回费以及0.1%的基金管理费，之后获得了2万元的分红。这样他的总支出就是8万元。那么他的机会成本就是： C3=F-P-M=2-1-0.1=1 万 其中 F代表他放弃的所有利息收入 P代表他放弃的所有投资收益 M代表他支付的一切经营费用 如果他不卖基金，这些利息收入和投资收益就都算是他的机会成本了，不过这样的计算方法对他并不公平。因为基金公司并不能保证在长期持有的情况下能获得与机会成本相等的收入和损失。 所以计算机会成本的时候我们要注意三个问题：
①我们只考虑基金本身的运作费用，不包括印花税等问题；
②我们考虑的机会成本是从投资者持有基金的角度考虑的，而不是从基金本身运营的角度考虑的；
③我们计算的机会成本是以百分比的形式表现出来的，这个百分比是相对基金的净收益来说的。