企业银行余额有要求吗？
企业银行账户的资金是作为其交易账户的附属账户而存在的，它的主要功能是在于对日常交易过程中产生的资金进行存储和调整。 按照监管的要求以及国际会计准则的相关政策，企业的银行日记账应该以借、贷、余三栏式记录每天的收支情况；月末要登记银行余额调节表，使企业的银行存款日记账与银行的对账单相核对，做到账证相符、账实相符。 当然，对于小额的往来款项，在日常账务处理时可以直接通过管理费用、销售费用等科目核算，但是这样的做法容易导致账户资金流水不清晰，在税务稽查或者审计的时候可能会留下隐患。建议还是单独设置“其他应收款”、“其他应付款”等进行账务处理。
同时，有些企业可能因为业务需要会设立临时性的银行账户，这类账户一般是没有对应的实际经济业务的，因此在记账时要格外注意不能混淆。 比如某企业收到客户一笔定金50万，由于工程尚未开始，故存入临时在建工程项目银行账户内，这笔存款的往来性质属于其他货币资金（其他现金）与工程施工之间的往来。等到工程开始时再进行调整。