什么是上市权益类资产？
权益类资产：指为获取企业的剩余效益而投入企业的非固定收益类资产，通常以股票、权益类衍生工具等形式持有。上市权益类资产：指通过公开发行并经交易所上市交易及以该类资产为投资标的的基金。
包括：
（一）中国证监会或银保监会及国家外汇管理局认定的证券投资基金、上市股票（含人民币普通股、国家股、法人股、外资股等）、ETF和LOF，以及其衍生品种，经交易所和基金管理人认可的可转换为股票的可转换债券。
可转换公司债券仅指可全额转为股票的品种，且该品种不适用本指引关于债券类资产的监管规定。
（二）在证券交易所或银行间市场发行交易或转让的封闭式证券投资基金。证券交易所的交易型开放式指数基金（ETF）和证券投资基金业协会正式发布估值指引的、在证券交易所上市的LOF属于上市权益类证券投资基金。
（三）在交易所市场发行交易或转让的股票型或混合型优先股。本指引所称“混合型优先股”，指既具有普通股特征又具有债券属性的复合型证券，在计算权益类资产余额时应当全额计算。
（四）本指引实施前投资的且未上市的股票型优先股，在本指引实施之日起6个月内退出。
保险公司经营外汇保险业务，其外汇保险项下的资产应当按照本条（一）（二）（三）规定的品种持有，不得投资其他种类的权益类资产。