银行不良资产形成原因？
银行不良资产形成的外部原因
1、体制、机制等原因造成的大量无效或低效的资源配置或投资行为，为未来银行不良贷款的产生埋下了隐患。我国从计划经济向社会主义市场经济转型的改革过程中，不可避免需要经历一个体制改革、机制转换的过程。在这一过程中，部分国有企业由过去吃财政“大锅饭”转向了吃银行“大锅饭”，形成了大量的无效或低效配置或投资行为。其结果必然导致企业经营困难、抗风险能力严重不足，而这些最终都会转嫁到银行并造成银行资产质量的劣变。
2、政策或外生经济周期变化造成企业经营陷入困境，导致企业不能依约偿还贷款。从宏观角度看，经济政策和外生经济周期的变化直接影响社会经济运行状况。从微观角度看，这些变化会影响部分微观企业，特别是抗风险能力差的企业生产经营情况，进而导致部分企业因不能偿还银行借款而形成银行不良贷款。
3、相关法律法规不健全，司法、执法力度不够，也为不良资产的形成提供了土壤。目前针对企业逃废银行债务方面的法律仍存在欠缺，而相关司法、执法工作又没有跟上，致使逃废银行债务等欺诈行为时有发生。
银行不良资产形成的内部原因
1、经济资本约束力较弱，缺乏有效防范风险的激励约束机制，造成重规模发展而轻资产质量，重眼前利益而轻长远利益。一是部分商业银行不计成本、不计风险的扩张行为，形成了大量的潜在风险。二是部分商业银行没有树立审慎会计核算理念，没有将真实的风险状况以财务形式准确反映，没有建立及时提取损失准备金的制度。三是部分商业银行内部控制、激励约束等机制仍不完善，对不良贷款的产生和控制没有建立起有效的防范和约束机制。
2、产品同质化程度高，核心竞争力弱，银行经营过分依赖资产规模的扩大的发展难以为继，制约了银行有效化解不良贷款。商业银行产品同质化严重、“两高一剩”行业贷款集中、大客户贷款集中等现象比较突出。同时，由于核心竞争力弱，缺乏盈利能力强、附加值高的中间业务收入来源，使得银行经营收益过分依赖于利息收入，严重制约了银行通过发展化解不良贷款。
3、不良资产处置渠道窄，处置方式有限，处置手段刚性、处置时机受限，使得不良资产处置难度加大。一是批量转让市场尚未形成，优质社会资源参与不良资产市场受限制。二是我国没有开展资产证券化业务，使得不良资产处置方式过于单一。三是呆账核销程序繁琐，且核销后仍然作为表外资产反映，削弱了其作为自主性处置工具的作用。四是银团贷款缺乏有效的贷后管理组织协调，处置过程长，费用高，处置效率低，处置成本高。