如何计算基金份额净值？
在正式计算之前，先引入一个概念——基金的估值。 众所周知，股票和债券都是金融市场上最基础的交易品种，以股票为例，它的基本交易单位是一股，债券的基本交易单位是一张面值100元的债券。那么基金呢，其实也是一个基础交易单元，即一块份额。
我们平常说买入/卖出多少股，其实是说买了/卖了这些股的整数倍，如果非要买/卖个精确的数值，那就得把股票拆分成更小的单位。同理，虽然基金是“份”的交易单元，但是基金公司日常核算和管理基金资产时，是按照单笔金额去计算的，所以我们买/卖的每笔金额都要换算成相应的基金份额。
基金份额与人民币没有直接的关系，它是对应基金资产的计量单位。就像美元一样，它是国际结算货币，并不对应着某个国家的具体币值。也就是说，同样的1美元，在美国可以买到的东西，在其他国家和地区也有可能买得到。同样，同样的1份基金，在国内买入的价格可能比国外高，也可能比国外低。 由于外汇管制及跨境资金流动监管的要求，我国个人投资者不能直接投资海外市场的证券资产。为了规避政策限制和满足投资需求，许多投资者通过QDII基金间接投资境外市场。因为QDII遵循“资金境内募集、基金管理人在境外进行资产配置”原则，所以会存在一个转换率的问题，即每购买1份QDII基金就必须相应购入等值的人民币资产或对外支付等值的外汇资金。
当海外市场上涨时（或下跌时），你的QDII基金资产价值就相应增长（或减少）；与此同时，你的银行账户余额也增加了（或减少了）相同金额的人民币（或外币）资产。这样，你就等价交换了海外资产。 那怎么确定我账上这5000块的基金市值到底是多了还是少了呢？这就涉及到基金份额净值的计算了。 所谓基金份额净值，就是每一基金份额的价值，它等于基金全部金融资产扣除负债后的余额除以基金总份额，其公式如下： 例如：某只基金资产总额4862.97亿元，负债总额375.30亿元，基金份额总数为127.63亿份，那么这一基金的份额净值就是3.86元。
一般情况下，基金份额净值不会发生变化。只有在发生以下情况时才会调整：新增基金资产（如新收购的项目）或者减少基金负债（如偿还债务），这时就会对基金份额净值产生的影响。不过这种影响通常是相对较小的。 这里需要提醒的是，尽管基金份额净值等于基金资产总额除以基金总份额，但这只是理论上的净值。因为现实情况要复杂一些，比如会发生管理费、托管费、销售服务费，还会收取申购费和赎回费等，这些费用会从基金资产中扣除，从而减少了基金的实际净值。另外，如果是开放式基金还有每日的基金规模限制。这些都是会影响基金份额净值的因素。